回流加拿大準備清單！拆解回流加拿大升學退休難題及須知

決定回流前必睇！回流加拿大須知

不少長住香港的加拿大居民都只保留身份而不再報稅，但當回流加拿大後，就需要重新恢復稅務居民身份，才可享受醫療等各項福利。

稅務身份（Tax Residency）

長年居住在港的加拿大「非稅務居民」，以往只需就其源自加拿大的收入（如租金、股息）繳稅，且通常無法申請多數稅務抵免［1］。但回流人士在入境加拿大時，需要填寫 BSF186 表格申報回流居住，亦會自動恢復稅務居民身份，必須就全球收入申報所得稅。恢復稅務居民身份後，雖然理論上可重新獲得領取政府福利的資格，但要注意，各項福利如兒童福利金（牛奶金）、低收入補助或 OAS 老年金等，均設有不同的居住年期、入息限制及行政審核(如過往交稅紀錄)條件。福利領取資格並非一入境即自動生效，建議事先了解各項福利的附帶條款，以便更全面規劃回流生活。

稅務居民身份起始日，亦即個人稅務年度的第 1 天，是由首次抵達加拿大並以居民身份居住的日期起計，因此必須要記住抵達的日子以便報稅［2］。一般而言，若你在加拿大以外擁有總成本價值逾 CAD $100,000（即約港幣 $576,000），包括股票、物業等的海外資產，就需要透過海外資產申報表格（T1135），向加拿大稅務局（CRA）如實申報全球收入［3］。

醫療保險（Healthcare Coverage）

對於打算返加長住的港人來說，醫療保障是非常關注的項目。加拿大實行「省級醫療」，沒有一張可全國通用的醫療卡，回流人士必須向所居住的省份重新申請醫療保險［4］。而加拿大各省的公共醫療系統，通常對新回流或新遷入居民設有等待期，期間未必能夠立即獲政府醫保保障，建議應預先安排過渡期保障，例如短期旅遊醫保或私人醫療保險，直至當地醫療卡正式生效。以下為加拿大主要省份對等待期的安排及時長：

• 卑詩省（British Columbia）：申請醫療服務計劃（MSP）後的等待期為約 3 個月［5］。
• 安大略省（Ontario）：不須等待期。只要符合居住資格就即時受醫保保障，例如 1 年內在該省居住滿 153 天，且以其為主要居所，即可在抵達後親身前往 ServiceOntario Centre 辦理，保障可追溯至抵達日當天［6］。
• 亞伯達省（Alberta）：回流加拿大並打算居住 12 個月以上的人士通常符合「抵達當天即生效」的資格，但必須在抵達後 3 個月內提交醫保申請，否則會影響生效日期［7］。
• 魁北克省（Quebec）：申請後的等待期為最多 3 個月，但若遇到涉及懷孕、家庭暴力及特定傳染病的緊急醫療情況，或可獲豁免［8］。

信用記錄 (Credit Score)

若離開加拿大多年，當地的信用記錄可能已經被凍結甚至消失。不但會影響申請信用卡的難度，若初期買車更可能要一次過全額付清（Full Pay），或在租樓時要提供額外按金等，直到你重新建立信用記錄（Credit Score），因此你的回流加拿大準備清單中應包括一筆現金流，應付初期的財務支出。回流後可盡快開設當地銀行戶口，並嘗試申請入門級信用卡等，逐步重建信貸評分，方便日後再作樓按或其他融資安排。

子女回流加拿大升學規劃

教育優勢是不少家庭選擇與子女回流加拿大升學的最大誘因之一。一般而言，若父母有居民身份，並確實在當地居住，子女則可享免費的中小學公立教育，報讀大學時也可享本地生學費優惠，但亦要視乎各省份及校區的仔細規定。但若仍以短期簽證或未真正回流加拿大須知下要求的「實際居住」去嘗試報讀，只能以國際學生身份交較昂貴學費，對家庭財政壓力頗大。因此，計劃為子女回流加拿大升學前，應先核實目標省份對居住及身份的具體要求，避免誤判導致學費預算爆煲。

學制銜接與適應

香港教育制度較著重試卷操練或成績，而加拿大則較強調課堂參與、團隊合作及批判性思考等，並非單純追求分數。對剛回流加拿大升學的學生而言，雖然整體學業壓力相對較低，但對於口語表達、課堂討論及靈活應用知識的能力要求更高。家長或需要重新調整心態及對子女的學業期望。

家長不妨提早與子女溝通，讓他們明白成績不再只係靠默書或考試，更重要係做到啟發性思考。家長亦可考慮在回流前為子女安排英文補習、溝通技巧訓練，甚至短期夏令營等，協助提早適應加拿大學習文化。

選校與住屋

加國的公立學位通常按住址分配，如果想入讀心水學校，就要先在該校網區內置業或租樓，熱門選擇包括約克區、溫哥華區學區房等。建議先選定心儀的定居城市及生活成本預算，再比較不同加拿大學區房的租金回報及升值優勢、學校評價、交通及生活配套等，避免只為名校校網而硬食超高按揭。

回流加拿大退休住哪裡、怎麼安排最舒服？

若你計劃回流加拿大退休，就要注意加拿大退休金計劃（CPP）及老年保障金（OAS）並非單靠持有護照就可領取資格，而是需要居住滿指定年期才可領取。

老年保障金（OAS）：屬於福利性質，需在 18 歲後在加拿大住滿至少 10 年才可領取部分金額，住滿 40 年才可領全額［9］。

加拿大退休金（CPP）：屬於供款性質，視乎以往在加拿大工作時的供款金額及年期而定，供得愈多、年期愈長，退休後領取金額就愈高［10］。

回流加拿大退休的初期仍需要一定資金支持生活開支，有不少人會選擇將原有的 House（大屋）換成較易打理的 Condo 或 Townhouse。退休人士也可以考慮將自住單位中多出的房間，或購入多一套房作短期出租，為自己提供額外收入。透過物業收租提供穩定的被動收入，有助幫補生活，不需要擔心退休後只有支出無收入。

回流住邊區好？熱門城市大比拼

選擇落腳城市不但是挑選住址，更是往後的生活節奏與方向，而溫哥華與多倫多兩大城市往往成為回流加拿大的港人的熱門選擇。兩地各有特色，溫哥華較適合資金充裕、想享受生活的退休人士；而多倫多則較多工作機會，適合有就業需要的家長或子女。以下一表比較兩者優缺點：

回流加拿大前準備清單

回流加拿大前有不少準備工夫，以下 Checklist 可以幫你快速檢查是否已做齊 3 大類準備工作：

證件及文件類

• 檢查加拿大護照或永久居民卡是否仍有效，若過期亦不代表喪失永久居民身份，但返加時須申請永久居民旅行證件（PRTD）。
• 如有需要，可向香港警務處申請「無犯罪紀錄證明書」（CNCC，又稱「良民證」）。
• 向香港運輸署申請「駕駛執照細節證明書」，有助在亞伯達省等指定省份豁免部分考試直接換領當地駕照 。
• 為子女準備過往數年的英文版成績表及疫苗接種記錄（建議連同醫生簽章）。

財務及稅務類

• 通知有立戶的香港銀行更改通訊地址或處理賬戶。
• 如符合「永久離港」條件，可申請一次過提取 MPF 權益。
• 向稅務局申請「稅務居民身份證明書」，以便日後申報加拿大稅務居民身份 。

搬運及物流類

• 提早 3 個月向搬運公司索取海運報價。海運需時約 1 至 2 個月，建議預留充足時間。
• 根據加拿大邊境服務局（CBSA） 規定，離境超過 12 個月的回流人士，可免關稅及免稅進口自用物品，但須填寫「後送物品清單」（Goods to Follow List）作申報［11］。

Canada Estates 助你規劃回流加拿大置業 

閱讀過以上的回流加拿大須知後，下一步就要著手處理稅務、教育及住屋等多個部分。不論是打算回流加拿大升學或退休的家庭，不論是想找適合退休的 Condo，還是為子女找學區房，最重要是要有熟悉當地市場的人幫忙。除了參考以上的回流加拿大準備清單外，若在回流規劃或住屋上有任何問題，歡迎隨時聯絡 Canada Estates 的專業團隊。我們為回流加拿大人士提供度身訂造的回流規劃或房地產服務，讓你在回流加拿大及其後在加拿大置業之路上更順暢安心。

參考資料：

1. Government of Canada – Non-residents of Canada
2. Government of Canada – Income Tax Folio S5-F1-C1, Determining an Individual’s Residence Status
3. Government of Canada – Questions and answers about Form T1135
4. Government of Canada – About Health Insurance Cards
5. Government of British Columbia – Apply for MSP
6. Government of Ontario – Apply for OHIP and get a health card
7. Government of Alberta – Apply for health care coverage if you move to Alberta
8. Government of Quebec – Know the eligibility conditions for health insurance
9. Government of Canada – Old Age Security – Do you qualify
10. Government of Canada – CPP retirement pension – How much you could receive
11. Government of Canada – Moving or Returning to Canada